Разработка методики проверки контрагентов для реализации принципа должной осмотрительности
(Стр. 224-228)

Подробнее об авторах
Каширская Людмила Васильевна доктор экономических наук, доцент, профессор Кафедры аудита и корпоративной отчетности
Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации
г. Москва, Российская Федерация Зурнаджьянц Юлия Александровна кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры «Экономики и управления здравоохранением с курсом последипломного образования»
Астраханский государственный медицинский университет
г. Астрахань, Российская Федерация Куцая Светлана Станиславовна
Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации
г. Москва, Российская Федерация

Нажимая на кнопку купить вы соглашаетесь с условиями договора оферты

Аннотация:
Задача. Данная статья представляет собой разработанную методики проверки контрагентов для реализации принципа должной осмотрительности. В статье предлагается алгоритм проведения проверки контрагента. В современных условиях компании все чаще прибегают к проверке контрагентов. Предложенная методика проверки контрагентов, направленная на повышение уровня экономической безопасности и ключевых финансовых показателей, определенно является актуальной, поскольку является эффективным инструментом обеспечения экономической безопасности. Модель. В статье представлены основные элементы методики проведения должной осмотрительности, способствующие снижения рисков, связанных со сделкой, посредством которых появляется возможность избежать потенциальных юридических, финансовых и операционных проблем. Выводы. Методика, рассмотренная в данной статье, концентрируется на важных компонентах, которые способствуют минимизации рисков, связанных с осуществлением сделок. Путем использования этих элементов возникает возможность предотвратить потенциальные негативные последствия с юридической, финансовой и операционной точек зрения. Рассмотрение и учет этих факторов при проведении осмотрительности позволяет повысить качество принимаемых решений и уберечь от непредвиденных рисков. Практическое значение. Практическая значимость статьи состоит в том, что полученные выводы и предложенные аспекты методики проверки контрагентов для реализации принципа должной осмотрительности являются позволят улучшить процесс принятия решений и сделать его более обоснованным и обоснованным с точки зрения потенциальных рисков. При соблюдении рекомендаций методики можно снизить вероятность возникновения проблем и обеспечить более эффективное осуществление сделок с минимальными рисками и последствиями. Оригинальность. Исследуемая область аудита не в полной мере исследована и представлена для практического применения, но именно аудит должной осмотрительности дает возможность полноценно оценить экономические субъекты: анализ рыночной позиции, репутации, финансового состояния, юридического статуса и иных параметров, которые помогут оценить степень надежности контрагента.
Образец цитирования:
Каширская Л. В., Зурнаджьянц Ю. А., Куцая С. С. Разработка методики проверки контрагентов для реализации принципа должной осмотрительности // Проблемы экономики и юридической практики. 2023. Т. 19. № 5. С. 224-228. EDN: VQDBNC
Список литературы:
Лихотина Ю.А. Критерий должной осмотрительности в концепции необоснованной налоговой выгоды с учетом изменений налогового законодательства // Финансовое право. —2020. —№5. —С. 43–46.
Соловьева Ю.М. Принцип должной осмотрительности и риск-менеджмент // Экономика нового мира. —2022. —№1 (24). —С. 58–71.
Орлова О.Е. Должная осмотрительность при выборе контрагента: практический аспект // НДС: проблемы и решения. —2020. —№9. —С. 84–92.
Хмелев С.А. Проблематика применения принципа должной осмотрительности при осуществлении налогового контроля в целях обеспечения экономической безопасности предприятия // Russian Journal of Management. —Т.8. —№ 4. —2021. —С. 51–55.
Позднякова Т.С. Анализ методов проверки контрагентов с целью обеспечения экономической безопасности АО «Арнест» // Вестник евразийской науки. —2021. —№6. —С. 69.
Шибанова А.А. Обеспечение должной осмотрительности в хозяйственной деятельности экономических субъектов // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. —2022. —№10-4. —С. 215–217
Ключевые слова:
должная осмотрительность, методика, налоговый контроль, контрагент, экономическая безопасность..


Статьи по теме

2. ТЕОРИЯ И ИСТОРИЯ ПРАВА И ГОСУДАРСТВА, ИСТОРИЯ УЧЕНИЙ О ПРАВЕ И ГОСУДАРСТВЕ (СПЕЦИАЛЬНОСТЬ 12.00.01) Страницы: 29-33 Выпуск №5975
ОСОБЕННОСТИ МЕТОДИКИ ПРАВОТВОРЧЕСТВА
метод наука общая теория правотворчества методика право
Подробнее
1. КОНСТИТУЦИОННОЕ ПРАВО, КОНСТИТУЦИОННЫЙ СУДЕБНЫЙ ПРОЦЕСС; МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРАВО (СПЕЦИАЛЬНОСТЬ 12.00.02) Страницы: 11-13 Выпуск №8598
Конституционно-правовые основы государственной службы в зарубежных странах
Государственный служащий назначение поощрение эффективность вакантное место
Подробнее
ПУБЛИЧНО-ПРАВОВЫЕ (ГОСУДАРСТВЕННО-ПРАВОВЫЕ) НАУКИ Страницы: 24-30 DOI: 10.33693/2541-8025-2024-20-2-24-30 Выпуск №102671
Контролируемые сделки: особенности правового регулирования налогового контроля
Федеральная налоговая служба налоговый контроль контролируемые сделки нормативно-правовое регулирование сделки между взаимосвязанными сторонами
Подробнее
2. ЭКОНОМИКА И УПРАВЛЕНИЕ НАРОДНЫМ ХОЗЯЙСТВОМ (СПЕЦИАЛЬНОСТЬ 08.00.05) Страницы: 33-36 Выпуск №12273
МЕТОДИЧЕСКИЙ ПОДХОД К ОЦЕНКЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ СЕТЕЦЕНТРИЧЕСКИХ ТЕХНОЛОГИЙ УПРАВЛЕНИЯ В МАТЕРИАЛЬНОМ ОБЕСПЕЧЕНИИ ОРГАНИЗАЦИИ
сетецентрический подход методика управление материальные ресурсы оценка
Подробнее
2. ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ 08.00.10 Страницы: 44-48 Выпуск №15984
Налоговые проверки: их эффективность и результативность
налоговый контроль налоговый орган налоговая проверка эффективность результативность
Подробнее
5.2.4. ФИНАНСЫ Страницы: 80-84 Выпуск №21250
Налоговая система и реформы в Соединенных Штатах Америки
налоговые органы США налог ФНС России налоговый контроль US tax authorities
Подробнее
5.1.2. ПУБЛИЧНО-ПРАВОВЫЕ (ГОСУДАРСТВЕННО-ПРАВОВЫЕ) НАУКИ Страницы: 60-69 Выпуск №20773
К вопросу о межгосударственном сотрудничестве в налоговой сфере (финансово-правовые и проблемные аспекты)
международное сотрудничество законодательство о налогах и сборах налоговый контроль налоги налоговые правоотношения
Подробнее
3. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, СТАТИСТИКА 08.00.12 Страницы: 72-77 DOI: 10.33693/2541-8025-2021-17-5-72-77 Выпуск №19821
Проблемы применения информационно-коммуникационных технологий в налоговом контроле и их совершенствование
налоговый контроль информационно-коммуникационные технологии цифровизация блокчейн большие данные
Подробнее
5.2.4. ФИНАНСЫ Страницы: 94-98 Выпуск №21250
Практика реализации контрольной деятельности налоговых органов
налоговые органы камеральная налоговая проверка выездная налоговая проверка ФНС налоговый контроль
Подробнее
3. ФИНАНСОВОЕ ПРАВО; НАЛОГОВОЕ ПРАВО; БЮДЖЕТНОЕ ПРАВО (СПЕЦИАЛЬНОСТЬ 12.00.04) Страницы: 74-78 Выпуск №16680
Структурные элементы налогового процесса
налоговый процесс налоговое право налоги налоговый контроль налоговая проверка
Подробнее