Комплаенс-контроль в контексте управления и цифровизации аудиторской деятельности организации, противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
(Стр. 212-217)

Целью написания статьи является проведенное исследование особенностей комплаенс-контроля в контексте: управления и цифровизации аудиторской деятельности организации, противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Теоретической значимостью данной статьи является анализ и систематизация научных исследований, связанных с механизмом функционирования комплаенс-контроля в контексте: управления и цифровизации аудиторской деятельности организации, ПОД/ФТ. Практической значимостью представленного исследования является то, что установлены основные причины и условия особенностей функционирования комплаенс-контроля в контексте: управления и цифровизации аудиторской деятельности организации, ПОД/ФТ, и предоставляющих такую возможность, может применяться в самых различных сферах деятельности. Выводы, полученные в ходе исследования следующие: систематизированы научные исследования, связанные с механизмом функционирования комплаенс-контроля в контексте: управления и цифровизации аудиторской деятельности организации, ПОД/ФТ, раскрыты особенности его разработки в современных условиях.

Гапоненко В. Ф. Комплаенс-контроль в контексте управления и цифровизации аудиторской деятельности организации, противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Проблемы экономики и юридической практики. 2025. Т. 21. № 1. С. 212-217. DOI: 10.33693/2541-8025-2025-21-1-212-217. EDN: EXNLOP

Арабян К.К. Концептуальные основы развития российского аудита в системе финансового контроля / К.К. Арабян. М.: Первое экономическое издательство, 2023. 160 с. DOI: 10.18334/9785912924675.
Арабян К.К. Теория аудита и концептуальные основы развития аудиторской деятельности / К.К. Арабян // Учет. Анализ. Аудит. 2019; 6(1). С. 28–39. DOI: 10.26794/2408-9303-2019-6-1-28-39.
Булыга Р.П. Концепция формирования профессиональных стандартов в области бухгалтерского учета и аудита / Р.П. Булыга // Учет. Анализ. Аудит. 2015. №3. С. 75–81. EDN: UNXSKP.
Гапоненко В.Ф. Механизм комплаенс - систем в деятельности организаций в контексте экономической безопасности / В.Ф. Гапоненко // Сборник статей межвузовской научно-практической конференции: «Экономическая безопасность государства в условиях глобальной трансформации» (Москва, 31 января 2024 года). Волгоград, 2024. С. 15–21. EDN: EZRURU.
Грачева Е.Ю. Правовое регулирование аудиторской деятельности в Российской Федерации / Е.Ю. Грачева, Л.Л. Арзуманова. М.: Проспект,2022. 144 с. ISBN: 9785392018246 / 5392018246.
Гутцайт Е.М. Методологические проблемы аудита / Е.М. Гутцайт // Аудиторские ведомости. 2002. № 1. С. 47–50. ISSN: 1727-8058; eISSN: 2782-3903.
Зизекалова Е.А. Проблемы и перспективы государственного регулирования аудиторской деятельности в России / Е.А. Зизекалова // Ars Administrandi (Искусство управления). 2019. Т. 11, № 3. С. 437–454. DOI: 10.17072/2218-9173-2019-3-437-454.
Ивашкевич В.Б. Практический аудит / В.Б. Ивашкевич. М.: Магистр: ИНФРА-М, 2011. 286с. ISBN 978-5-9776-0009-5 (в пер.) ISBN 978-5-16-004427-9.
Кобозева Н.В. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в аудиторской деятельности: практическое пособие / Н.В. Кобозева. М.: Магистр: ИНФРА-М, 2022. 128 с. ISBN 978-5-9776-0215-0.
Лукина Е.В. Аудит: теория и практика / Е.В. Лукина. 2-е изд., перераб. и доп. Санкт Петербург: Лань, 2023. 208 c. ISBN 978-5-507-46843-0.
Панкова С.В. Международные стандарты аудита. / С.В. Панкова. М.: Магистр: ИНФРА-М, 2018. 239 с. ISBN 978-5-23-802556-8, 978-5-238-02556-8.
Суйц В.П. Аудит / В.П. Суйц. М.: Кно Рус, 2022. 287 с. ISBN 978-5-406-02252-8.
Beaver W.H. Risk Management: Problems and Solutions. New York: McGraw-Hill, 2021. P. 325.
Brown R.G. Changing Audit Objectives and Techniques // The Accounting Review. 2022. Vol. 87. P. 698.
Carmichael D.R. Auditing Concepts and Methods. Boston: McGraw-Hill, 2021. P. 245.
Wallace W.A. Auditing Complex Accounting Estimates. New York: Wiley, 2021. P. 245.

Комплаенс-контроль, управление и цифровизация аудиторской деятельности организации, противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, аудиторские организации, профессиональные стандарты, этические нормы аудиторской деятельности, риск-ориентированный подход, финансовый мониторинг..